财务管理制度

财务管理制度范本

　　在现实社会中，制度的使用频率逐渐增多，制度是指一定的规格或法令礼俗。一般制度是怎么制定的呢？以下是小编精心整理的财务管理制度范本，仅供参考，希望能够帮助到大家。

　　财务管理制度1

　　第一章 总则

　　第一条 为了加强学生社团的财务管理，维护会员权益，确保学生社团的正常运行和健康发展，根据《四川大学学生社团管理条例》及相关法规制定本条例。社团作为非营利性组织应遵守国家相应的会计制度。

　　第二条 本条例由四川大学外国语学院团委指导的学生社团联合会制定，其工作职能为对社团联内部财务情况进行管理以及对各学术型学生社团财务状况进行监督和审查，促进社团健康发展。

　　第三条 本条例适用于四川大学外国语学院分团委指导的学术型学生社团，即根据社团创办程序在外国语学院登记注册的具有固定章程的学术型学生团体，其他社团参照执行。外国语学院挂靠学生社团的财务监管可以本条例为指导，制定实施办法。

　　第四条 社团财务管理的主要内容是：

　　（一）正确、合理地筹集、管理、使用资金，努力降低费用，节约开支；

　　（二）认真执行会计制度，按照社团统一的制度，及时、准确、完整地进行会计核算，编制财务预决算，提高资金使用效益；

　　（三）建立和完善社团内部财务管理制度，加强财务监督；对严重违纪、损害公众利益的收支行为应及时向院团委，学生社团联合会报告、检举；

　　第五条 学院团委要求学院社团联对各个学术型社团社长进行履职前的廉洁修身、学习财务管理制度，以督促社团严格执行条例。

　　第二章 组织建设

　　第六条 各学生社团建立财务管理机构和管理制度，会计人员负责掌管账本，按时记账，管理发票；保管现金，详实地登记好每一笔现金去向用途，做好现金日记账。应注意资金安全，对所管理的资金负责。会计行使管理本协会财务的职责并接受协会其他成员的监督。

　　第七条 学生社团负责人（会长、副会长）不得兼任会计。如果该项经费涉及报账，每一笔经费开支由会长、会计、至少一名活动费用经手人（会长和活动经手人不得与会计重合）共同在发票上签字方可予以报销；发票上需注明经费使用的具体情况（含购买物品明细）。

　　第八条 学生社团每学期末召开会员大会，会计向全体会员公布经费收支情况。

　　第九条 由外国语学院社团联统筹各学生社团会计组成学生社团财务管理委员会，监督各学生社团财务状况的工作职能。

　　第三章 经费来源

　　第十二条 社团的活动经费，原则上分为两个来源。

　　一、在上一学年的优秀社团评比中获得奖金的社团，原则上以奖金为社团资金来源，不允许其他活动资金来源。经费使用不需要报销，但需要做好现金日记账，记录好资金去向用途。

　　二、成立未满一年的学术型社团或者在上一学年的社团评比中未获得奖金的社团，根据活动开展情况学院可以提供少量活动经费，需要在做好资金去向用途账本的同时，严格按照规定走报账程序。

　　第四章 财务管理

　　第十三条 学生社团财产归学生社团集体所有，任何人不得侵占、私分或挪用社团的财产，亦不得在社团成员中分配；社团的经费必须用于章程规定范围内的活动，社团负责人或其他成员须严格遵循学校相关财务制度及社团内部经费管理规范的要求，应自觉接受学生社团联合会的监督。

　　第十四条 社团自成立之始即应建立财务收支账目，账目由专人负责；每学期末，社团的财务收支情况需以书面形式在qq群等平台向社团成员公开，并接受社团成员及学生社团联合会等相关部门的监督和审查。

　　第十五条 社团在申请活动时，需要写明详细的经费预算，并请社团负责人进行审批，经费审批后在会计处登记，然后持有效凭证在出纳处领取经费。

　　第十六条 社团成员可对自己认为不合理的财务收支情况向社团财务管理委员会提出质疑，社团财务管理委员会责成社团财务领导小组予以答复。

　　第十七条 各学生社团须注意经费的合理使用，应具备一定的自律意识和节约观念，确保年度收支的平衡。若出现财务赤字，则四川大学学生社团联合会有权暂停审批其一切活动。在经过整改并经社团联确认取得成效后，方可继续审批活动。

　　第十八条 四川大学学生社团联合会财务部定期召集社团财务管理委员会开会，各社团的会计在会上对其协会财务状况做详细报告，并讨论财务管理方案。财务制度拟于每年12月份核定一次；如需变更，应在社团财务管理委员会上公开征求意见，表决通过。

　　第十九条 每年社团换届选举后，原社团的财务管理部门或财务领导小组应将年度财务报告和财务清单移交给新一届的社团财务管理部门或财务领导小组，并由新一届财务管理部门或财务领导小组中的会计以本人名字开设独立银行账户，专款专户专用，确保上一年度的剩余经费全部转入下一年做社团活动使用。

　　第二十条 社团发生划转撤并时，应对集体财产进行清算。社团财务清算，应当在学生社团联合会财务部门、监察部门的监督指导下，对社团的资产进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，任何个人不得侵占、私分或挪用社团的财产。划转撤并的`社团清算结束后，经由校团委、挂靠学院批准，其资产分别按照下列办法处理：

　　（一）因挂靠关系改变，全部资产无偿移交；

　　（二）转为非社团单位或撤销的社团，全部资产扣除债务后，由挂靠学院牵头，在社团在册成员中进行平均分配；若社团在册成员放弃，则做好社团资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理好各项遗留问题。

　　（三）合并的社团，全部资产移交接收单位或者新组建社团。

　　第二十一条 资金去向：

　　（一）社团活动开支：社团开展与其宗旨相关的各项活动；

　　（二）社团内部建设开支：包括社团购置办公用品或开展内部培训等支出；

　　（三）出版内部刊物开支：包括编辑、出版等业务性支出；

　　（四）其他合理开支。（包括办公用品、文体用品等物，食品不计入内）

　　第二十二条 有下列情形之一者，由学生社团联合会给予预警，责令限期整改；情节严重者，可依《学生社团管理章程》等学生社团相关管理规定，撤销社团主要负责人的职务，直至对该学生社团予以撤销登记。

　　（一）不编制财务预算和决算的；

　　（二）隐匿会员数量，私自截留会费收入的；

　　（三）隐匿其他各项收入的；

　　（四）对各项收入不出具统一收据的；

　　（五）虚列支出，冒领、多领社团活动经费的；

　　（六）不按规定设置财务管理部门或财务领导小组的；

　　（七）侵占、私分或挪用社团的财产的；

　　（八）由于保管不善使社团资产严重流失的；

　　（九）其他严重违反社团财经纪律的行为。

　　第五章 附则

　　第二十三条 本条例解释权归四川大学外国语学院学生社团联合会。

　　第二十四条 本条例自20xx年5月起生效。

　　财务管理制度2

　　为了完善各种管理制度，加强公司的财务工作，确保资金的合理、有效的利用，本着俭省节约，降低费用，杜绝浪费，制定本规定。

　　一、财务部新增职能。

　　负责所有仓库（含办事处仓库）的管理。为了加强企业内部核算的准确性，所有仓库每月底由财务部安排、协调进行盘点、结账。办事处每月5日前向青岛公司财务部报送上一个月经过办事处经理签字认可的盘点表，根据实际盘点结果，公司对仓库及办事处仓库进行盈亏处理。公司及各办事处必须在次月5日前将盘点问题进行处理并将盘点结果确认，否则，将对相关责任人进行处理。

　　财务部按时向总经理及集团公司相关领导提供月度财务报表。如因盘点、结账耽误财务数据的上报，追究相关人员的责任。

　　二、各种费用的报销。

　　1、出差人员的生活补助费为每天50元，含出租车、市内公交车及伙食补助费。

　　2、车票的报销：

　　a、市内公交车票、出租车票、火车软卧票、飞机票不予报销。

　　b、特殊情况需要乘坐飞机、软卧的要征得总经理的同意。

　　c、路途在500公里以上的可以报销硬卧车票。

　　d、特殊情况需要报销的出租车票票后要注明原因。

　　3、住宿费报销：长江以南地区和长江以北的省会、直辖市、国家单列市住宿费每人每天补助120元，两人同性每天补助200元。

　　4、当天往返者生活费补助40元。

　　5、所有单据的报销必须先经财务人员按照标准核实签字，在由总经理签字报销。

　　6、通讯费报销。根据公司的相关规定，结合青岛公司的实际情况，作如下报销规定：总经理报销95%，其他人员按照总经理签批的标准报销。

　　7、运输费报销。运费的报销需有正规的运输发票，报销时后附销售或采购等部门的发货单或收到货物的证明等，经总经理签字后报销。 运输费用每月15日前开具上个月的运输发票，整理后，交财务审核记账。

　　8、车辆维修费用必须附有维修项目清单，连同发票一起报销。

　　9、外协加工费应不高于集团公司的价格，特殊情况需有加工方提出申请，外协负责人签字后报总经理批准执行。外协加工费的计算应注明批准人、加工名称、数量、规格，并有批准人、经办人签字，加工合同交财务部备案，领取需有总经理签字。

　　10、所有采购的物品，由分工负责人、经办人、责任人签字，报财务审核后，报总经理签字报销。生产、办公、后勤等费用在3日内报销，对现金结算的铁板等原材料费用，需持入库单交统计员签字确认后，到财务复核

　　11、总经理的出差费用实报实销，不领取补助费。其他费用实报实销，通讯费除外。

　　12、各种差旅费、招待费用5日内报销；

　　13、办事处除差旅费、招待费以外的费用每季度报销一次，期限是上一季度结束后的15日内。

　　14、凡是不按照规定规定期限报销的，按照票据报销总额的15%予以罚款，此款直接在票款中扣除，并由财务出具收据，总经理凭此收据签字。

　　15、各种费用报销的发票，除定额发票外，其他发票必须单位户头，否则财务不予报销，特殊情况，需总经理签字方可报销；

　　16、公司各部门、办事处需用资金，需据实填写借款单或书面申请，由总经理签批后到财务支取资金，所有借款计入财务部个人借款账户，不按时归还的，扣发工资以及奖金。

　　17、跨年度费用发票财务不予报销。

　　本规定自3月8日起执行。