财务部门如何管控资金

财务部门如何管控资金

　　导语：要加强对货币资金的预算编制、执行各个环节的 管理 ，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序。

　　财务部门如何管控资金

　　(一)核定资金的合理需要量。

　　企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量。资金合理需要量，可以通过现金预算的编制来实现。现金预算的内容，包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的计算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。

　　(二)确定筹资方案。

　　资金需要量确定后，就要确定如何来筹集所需资金，确定筹资方案可通过下列途径解决：一方面从企业内部看，企业销售时尽量采用现金销售或采用订单先收款后发货方式，尽量缩短应收款账期、及时催收账款;按定货量组织生产，合理原材料，辅料，生产工人配臵;尽快处理积压物资，及时处理闲臵、过时、未使用的固定资产;节约成本就是增加收益。

　　(三)建立资金投人效益的保证机制，抓好资金的源头管理。

　　决策失误是资金低效甚至无效的重要原因。企业财务部门要改变目前仅限于对企业内部价值信息进行综合处理的做法，多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业技资项目的测算、论证;考虑货币时间价值和风险价值，准确比较项目的投资回报率和筹资成本率，把好项目的财务预算关;在充分考虑企业偿债能力的前提下，设法筹足项目建设资金，防止急功近利。加大对在建工程的财务监督，跟踪考核项目的资金使用效果，建立项目决策负责制，杜绝集体决策、集体负责、最终谁也不负责的现象。

　　(四)建立优化资金结构的约束机制，抓好资金的结构管理。

　　财务部门必须运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构，加大财务部门对资金运筹的调控力度，按风险类别划分客户，正确估计和把握客户的信用品质，建立客户信用风险财务分析制度，监督销售责任制的实施，杜绝为销售而销售甚至为了某种目的不惜“劳命伤财”;财务部门要经常“会诊”资金运转偏差，适时实施战略性的资金结构调整。

　　(五)建立活而不乱的资金循环机制，抓好资金的流程管理。

　　为了保证资金“满负荷”高速运转，财务部门要对企业的资金统一管理，集中调度，有偿使用。要进一步完善现有内部银行等资金统管形式，内部使用资金模拟银行结算，拓展资金成本的核算内容。必须规范企业的融资行为，财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借--还--借的良性态势。

　　(六)建立资金补偿积累机制，抓好资金的'后续管理。

　　(1)财务部门要监控企业资金的分流，防止过多分流到工资福利、非生产投资等方面;

　　(2)合理制定企业税后利润分配政策，尽可能用于企业扩大再生产，促进企业自我滚动发展;

　　(3)财务部门要认真实施资本金保全制度，监督管理好资本金。

　　财务部门如何管控资金

　　1.你可以将各月份的利润、采购、生产量、销售量、材料领用、低耗摊销、固定资产折旧、无形资产摊销……等等影响利润的因素列在一张EXCEL表格之中，然后用工具——加载宏中的数据分析工具制作敏感性分析图像，从而分析出对当期利润影响最大的因素，然后帮助企业决策，选出当期最佳的成本控制方案。

　　2.你可以将成本按照性质分类为可控成本和不可控成本。针对可控成本，计算控制该成本对利润的影响效果，从而帮助企业决策。

　　3.另外，成本会计除了关注成本以外，也可以关注企业的资金流。比如，分析库存商品、原材料采购占用资金情况、存货周转率等，从而选出加快存货周转、减少资金占用的方案，从而为企业降低资金成本(这个是财务成本，上面提到的是营业成本)

　　4.可以对各类数据作出预算。然后制作一张预算和实际执行情况对比表。从表中找出预算没有达到的关键指标，并计算该指标没有达成对利润的影响。从而，在企业经营分析会议上，提出相应的改进方案。当然了，你也可以针对三费(销售费用、管理费用、制造费用)对这种情况进行控制，检查有无明显的浪费现象。

　　5.成本会计可以制作当前情况的标准成本和，或者按照实际投放量的最佳估计计算定额消耗成本，从而计算出各类产品的单位成本。这样的成本信息可以为企业销售价格决策提供直观依据。

　　6.你可以按照客户、按照日期、按照合同、按照地区、按照行业对销售毛利率进项分类汇总，计算每个客户、每个时间段、每个合同、每个地区、每个行业林润率的高低，然后排序。这样做可以一目了然的看出哪些地区的合同明显亏损，哪些地区的合同有待开发，哪些季度的销售萎缩等等直观数据。